Владельцы бизнеса имеют больше возможностей, чтобы сохранить для выхода на пенсию, чем люди, которые не владеют бизнесом.
В зависимости от определенных факторов, некоторые варианты будут иметь больше смысла, чем другие.
Во многих случаях желание накопить активы для выхода на пенсию часто является побочным продуктом большего желания снизить или избежать подоходного налога сегодня. С точки зрения налоговой эффективности, сделать налоговый вычитаемый вклад в пенсионный план с отложенным налоговым ростом, как правило, отличный вариант.
Недостатком является то, что все распределения будут облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога в год их получения.
Можно утверждать, что вы находитесь в более высокой налоговой шкале, когда работаете и зарабатываете доход, чем во время выхода на пенсию. Проблема заключается в том, что трудно понять, какова фактическая ставка налога на доходы и прирост капитала при выходе на пенсию и во время выхода на пенсию. Совсем недавно ставки индивидуального налога интересовали большинство предпринимателей.
Именно поэтому сейчас как никогда важно, чтобы владельцы бизнеса диверсифицировали налоговый режим своих пенсионных активов. Предпосылка проста. При выходе на пенсию вы хотите иметь три типа активов, которые облагаются налогом по-разному:
- активы, облагаемые налогом как обычный доход;
- активы, облагаемые налогом как прирост капитала;
- активы, обеспечивающие без налоговый доход.
Налоговая диверсификация позволяет владельцам бизнеса уменьшить свою подверженность изменениям налогового законодательства во время выхода на пенсию, пользуясь существующими налоговыми правилами сегодня.
Ниже приведен краткий список стратегий, демонстрирующих различные способы, которыми владельцы бизнеса могут достичь диверсификации налогов для выхода на пенсию.
Работодатель спонсирует пенсионные планы
Спонсируемые пенсионные планы и стратегии доступны через работодателя. Эти спонсируемые планы делятся на две категории: определенный взнос и определенное пособие.
Наиболее распространенным пенсионным планом, спонсируемым работодателем, является наиболее востребованный. Это позволяет сотрудникам вносить 100 процентов своего дохода на основе предварительного налогообложения в 2018 году. Для тех, кому за 50 лет, вклад может быть больше и допустимо его пополнение.
Во многих случаях план может устанавливать ограничения на способность владельца максимизировать свои взносы без какой-либо формы соответствующих взносов сотрудника.
Владельцы бизнеса, заинтересованные в том, чтобы внести больше, чем разрешено в соответствии планом, должны рассмотреть план распределения прибыли или план с установленными выплатами.
Разница между ними распределения прибыли или планом с установленными выплатами, а затем заключается в том, что взносы, внесенные в эти типы планов, полностью производятся компанией, а не сотрудником. Многие владельцы с доходным бизнесом будут использовать эти виды стратегий.
План распределения прибыли позволяет владельцу своего дела внести больше из всех источников дохода, которые будут включать взносы в план. Для планов с установленными выплатами лимит максимального годового пособия вырос, что позволяет вносить больше финансовых средств.
Планы с установленными выплатами рассчитываются иначе, чем выше рассмотренные и стратегии распределения прибыли, которые считаются планами с установленными взносами. В зависимости от многих факторов взносы в определенный план пособий основаны на финансировании пособия, которое вы получите при выходе на пенсию. Это часто может привести к тому, что владелец бизнеса сможет внести значительно больше, чем они смогут в соответствии с альтернативным квалифицированным пенсионным планом.
Однако для участия в них работодатель обязан предоставлять работникам аналогичные льготы. В результате, предприниматель не может настроить пенсионную стратегию только для себя, и не обеспечить выгоду для своих сотрудников.
В некоторых случаях затраты на разработку этих планов могут перевесить выгоды от их реализации владельцем предприятия. Особенно в ситуациях, когда сотрудников много.
Доверие к ограниченной собственности
Менее известный план, который может быть очень эффективным для владельцев бизнеса, - это траст с ограниченным имуществом.
Траст с ограниченным имуществом позволяет предпринимателю вносить 100% корпоративный франшизный вклад в траст. Участник должен предоставить НДФЛ на примерно 30% от общей суммы вклада.
Работодатели могут быть избирательными в том, кто участвует в плане. Вы можете включить любое количество сотрудников, или просто сделать это для себя.
Траст владеет консервативным полисом страхования всей жизни и требует минимального периода финансирования в 5 лет. Как только финансирование завершено, политика распределяется от траста к участнику. В это время небольшой налог причитается и оплачивается.
После успешного распределения от траста, владелец бизнеса может получить доступ к без налоговому потоку доходов от политики. Для целей сравнения, предпринимателя, как правило, должен зарабатывать более 8% от дохода после уплаты налогов, чтобы равняться доходам от траста с ограниченным имуществом.
Пенсионный план страхования жизни
План страхования жизни, выход на пенсию, часто называют страховкой, это не более, чем щедрое финансирование постоянного полиса страхования жизни. При правильной структуре пенсионный план страхования жизни может обеспечить владельцу без налоговый доход.
Предприниматель не должен будет включать каких-либо сотрудников для участия, потому что взносы в план производятся последовательно после уплаты налогов. Владелец бизнеса будет финансировать политику в течение нескольких лет. Как только финансирование будет завершено, предприниматель сможет получить доступ к без налоговому доходу от денежной стоимости полисов.
Существует несколько типов подобной стратегии, которые могут быть использованы для этого типа плана, начиная от консервативной и заканчивая агрессивной. Ключевым моментом при разработке пенсионного плана страхования жизни является максимально возможное сокращение пособия в случае смерти, чтобы максимизировать рост денежной стоимости полиса.
Вывод
В условиях, когда может быть трудно предсказать, где будут налоговые ставки, когда мы выйдем на пенсию, мы только догадываемся, когда дело доходит до того, что является наиболее налоговым эффективным способом сэкономить на пенсию. Очень трудно сравнивать различные типы планов, потому что налоги влияют на то, как они рассчитываются.
Диверсифицируя распределение налогов позволяет определить, какой налоговый класс имеет наибольший смысл для доступа на основе налоговой среды, в которой мы находимся в то время, когда вам нужен доход.